商業保理市場潛力巨大且任重而道遠

　　企業應收賬款被視為商業保理業務的“原材料”，截至2015年底，僅全國規模以上工業企業應收賬款規模就高達11.45萬億元，可見商業保理業務市場潛力巨大。在該行業快速發展的同時，商業保理自身也面臨發展瓶頸。一是市場認可度不高。不少地方和部門對商業保理的認識還非常陌生，許多企業尚不了解商業保理業務功能，更不知如何運用這一新型的貿易融資工具，甚至有企業片面認為保理只會徒增企業負擔。一些商業保理公司自身也缺乏正確的認識，重融資業務而輕非融資業務。二是資金來源不足和資金運用成本較高。商業保理公司屬于類金融企業，其業務發展很大程度上取決于自身融資能力的高低。由于自身資金來源不夠充足，導致保理提供的融資成本高漲，使得有的交易主體望而卻步。據抽樣調查，目前企業通過商業保理的融資成本一般為月息10‰~15‰，高于銀行貸款利率但低于民間借貸水平。三是政策法律困境。商業保理行業缺少統一規范的會計核算制度，相關的稅收、外匯和財政政策支持也不力，甚至司法機關在審理商業保理業務糾紛時的適用法律意見也不夠明確。四是商業信用環境不理想。全社會商業信用環境亟待改善，企業間合同履約違約、支付逾期現象屢見不鮮。商業保理行業信用信息系統建設滯后，商務信用體系有待進一步健全。五是商業保理專業人才匱乏，尤其缺乏實踐經驗豐富與創新性方面人才。

　　伴隨著我國商業保理行業從初級階段向精細化、專業化的階段發展，其獨特的金融服務功能會逐漸顯現，但畢竟商業保理行業在我國還屬于年輕的新金融行業，未來發展可謂任重而道遠。針對當下本行業的發展現狀、存在問題與薄弱環節，筆者提出如下政策建議。

　　第一，改善政策環境。依據國際保理界公認的“兩規一約”（《國際保理慣例規則》《國際保理仲裁規則》和《國際保理服務公約》）和我國國情，盡快出臺商業保理企業管理辦法，加快內資商業保理試點推廣工作，逐步完善外資保理公司的市場準入退出機制與各項管理制度。鼓勵民間資本投資商業保理，搞活民間金融。研究出臺統一的會計核算制度以及外匯、稅收、金融等方面的扶持政策。健全商業保理法律法規，為商業保理的健康發展提供有力的法律保障。

　　第二，加強行業自律。倡導誠實守信文化和契約文明，規范商業保理自身經營行為。加強行業研究，加快出臺行業信用評級認證標準及服務規范。建立健全行業統計制度，為行業指導與政府監管提供決策依據。

　　第三，提升業務發展能力與防范金融風險。順應金融改革開放與自由化進程，發揮類金融開拓創新精神，應用大數據、云計算、移動互聯、物聯網等現代科學技術發展保理業務，運用P2P、眾籌、資產證券化等市場化手段拓寬融資渠道，千方百計降低企業的融資成本，提高市場競爭力。鼓勵商業保理公司走專業化發展道路。大力發展保理的非融資業務，減少經濟資本占用，為企業提供商賬管理與催收等全方位的綜合金融服務。加強與銀行保理和國內外同行的聯系與合作，務實發展國際國內雙保理業務，共同抵御包括操作風險、信用風險與市場風險在內的各類金融風險。

　　第四，推進商業保理行業信用體系建設。建立健全“商業保理行業信用信息數據庫”和“全國保理行業信用信息交換平臺”等，為商業保理行業信用信息采集、查詢與交換、共享等奠定基礎。盡快接入人民銀行征信系統，擴大信用信息數據的應用范圍，持續改善商業保理業務發展的信用環境。研究出臺行業信用評級與認證標準，為分類監管和行業自律提供服務。

　　第五，加速人才的培養。商業保理的專業化程度較高，是我國不可或缺的新金融力量，但人才瓶頸較為突出。需要政府引導，行業、企業、學校和社會等多方力量共同努力，培養出更多的熟悉金融、會計、國際國內貿易、應收賬款管理和法律、外國語等方面的復合型人才，以適應商業保理行業日益蓬勃發展的需要。